Con el propósito de actualizar los lineamientos a los informes de auditorías de las entidades financieras en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) está por publicar las reglas actualizadas, las cuales tendrán más requisitos para su cumplimiento.
De acuerdo a un documento de la CNBV que está en la Comisión Nacional de Mejora Regulatoria (Conamer), se establece que el informe de auditoría tiene por objeto brindar a los sujetos supervisados la información necesaria para adoptar las medidas que permitan hacer más eficientes sus procesos, mecanismos y herramientas para prevenir operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo.
En cuanto a los requisitos con los que debe contar el auditor refiere, la autoridad solicitará más obligaciones, tal es el caso de que éstos cuenten con al menos un nivel de estudios equivalente a licenciatura y tener experiencia de al menos 3 años en temas de prevención, detección y reporte de operaciones en materia de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. Y en caso de no contar con el nivel de estudios, tener como mínimo experiencia de al menos 5 años.
Actualmente sólo se piden 6 obligaciones para los auditores; sin embargo, con la actualización de lineamientos que publicaría la CNBV, se solicitarían al menos 9 requisitos, entre ellos destacan: no formar parte de la estructura accionaria ni de los órganos de gobierno, ni ser oficial de cumplimiento, funcionario, apoderado o empleado de la entidad financiera a la que preste sus servicios.
Éstas son las variables a considerar en los análisis de riesgos:
- Productos y servicios de la entidad financiera.
- Tipo de clientes y usuarios con los que opere la institución.
- Países y área geográficas de operación.
- Transacciones y canales de envío.
- Infraestructura tecnológica de la entidad financiera.
Fuente: El Economista